Thông tư số 19/2010/TT-NHNN được Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành ngày 27 tháng 09 năm 2010 nhằm sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20 tháng 05 năm 2010 quy định về các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng. Đây là văn bản pháp lý quan trọng nhằm điều chỉnh các giới hạn an toàn tài chính, đặc biệt là tỷ lệ cấp tín dụng từ nguồn vốn huy động của các ngân hàng và tổ chức tín dụng phi ngân hàng tại Việt Nam.

Dưới đây là tóm tắt chi tiết và chuyên sâu các nội dung sửa đổi, bổ sung cốt lõi của Thông tư số 19/2010/TT-NHNN:

• Bổ sung và làm rõ hệ thống các tỷ lệ bảo đảm an toàn mà tổ chức tín dụng phải tuân thủ, bao gồm 05 tỷ lệ cốt lõi:
• Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu.
• Giới hạn tín dụng.
• Tỷ lệ khả năng chi trả.
• Giới hạn góp vốn, mua cổ phần.
• Tỷ lệ cấp tín dụng từ nguồn vốn huy động.

• Sửa đổi quy định liên quan đến việc tính toán các khoản tiền gửi tại các tổ chức tín dụng khác. Theo đó, loại trừ Ngân hàng Chính sách Xã hội ra khỏi các đối tượng xác định:
• Số dư tiền gửi không kỳ hạn và giá trị sổ sách của vàng gửi không kỳ hạn tại các tổ chức tín dụng khác.
• Số dư tiền gửi có kỳ hạn và giá trị sổ sách của vàng gửi có kỳ hạn đến hạn thanh toán tại các tổ chức tín dụng khác.

Đây là nội dung thay đổi trọng tâm của Thông tư, quy định rõ ràng về giới hạn, phạm vi và cơ cấu nguồn vốn được phép sử dụng để cấp tín dụng:

• Điều kiện cấp tín dụng: Tổ chức tín dụng chỉ được sử dụng nguồn vốn huy động để cấp tín dụng khi đảm bảo trước và sau khi cấp tín dụng đều đáp ứng đầy đủ tỷ lệ về khả năng chi trả cùng các tỷ lệ bảo đảm an toàn khác theo quy định.
• Giới hạn tỷ lệ cấp tín dụng tối đa:
  • Đối với các ngân hàng: Không được vượt quá 80% nguồn vốn huy động.
  • Đối với các tổ chức tín dụng phi ngân hàng: Không được vượt quá 85% nguồn vốn huy động.
• Phạm vi các hình thức cấp tín dụng bao gồm: Cho vay, cho thuê tài chính, bao thanh toán, chiết khấu giấy tờ có giá và công cụ chuyển nhượng.
• Thành phần nguồn vốn huy động được dùng để tính toán bao gồm:
  • Tiền gửi của cá nhân dưới hình thức không kỳ hạn và có kỳ hạn.
  • Tiền gửi có kỳ hạn của các tổ chức (bao gồm cả tiền gửi có kỳ hạn của tổ chức tín dụng khác và chi nhánh ngân hàng nước ngoài).
  • 25% tiền gửi không kỳ hạn của các tổ chức kinh tế (ngoại trừ đối tượng là tổ chức tín dụng).
  • Tiền vay của các tổ chức trong nước, tiền vay của tổ chức tín dụng khác có kỳ hạn từ 03 tháng trở lên (ngoại trừ tiền vay của tổ chức tín dụng khác trong nước nhằm bù đắp thiếu hụt tạm thời đối với tỷ lệ khả năng chi trả), và tiền vay của các tổ chức tín dụng nước ngoài.
  • Nguồn vốn huy động từ các tổ chức, cá nhân thông qua hình thức phát hành các loại giấy tờ có giá.

• Thay đổi đơn vị tính: Chuyển đổi từ đơn vị tính đơn nhất "triệu đồng" sang đa tiền tệ bao gồm "triệu đồng/EUR/GBP/USD" để phù hợp với thực tế quản lý ngoại hối.
• Điều chỉnh giới hạn quy định: Tại cột (5) của bảng theo dõi, giới hạn quy định được điều chỉnh từ "Lớn hơn 1" thành "Lớn hơn hoặc bằng 1", tạo sự linh hoạt và chuẩn xác hơn trong việc đánh giá khả năng thanh khoản.

• Hiệu lực pháp lý: Thông tư này chính thức có hiệu lực thi hành kể từ ngày 01 tháng 10 năm 2010.
• Thẩm quyền sửa đổi: Việc sửa đổi, bổ sung hoặc thay thế các nội dung tại Thông tư này thuộc thẩm quyền quyết định duy nhất của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước.
• Trách nhiệm thi hành: Chánh Văn phòng, Chánh Thanh tra, giám sát ngân hàng, Thủ trưởng các đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nước, Giám đốc Ngân hàng Nhà nước chi nhánh các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương, cùng Chủ tịch Hội đồng quản trị và Tổng giám đốc (Giám đốc) của các tổ chức tín dụng có trách nhiệm tổ chức triển khai và thi hành nghiêm túc các quy định tại Thông tư này.