Giới thiệu về Công văn 12144/TCHQ-QLRR

Công văn 12144/TCHQ-QLRR được Tổng cục Hải quan ban hành năm 2016 nhằm hướng dẫn và chỉ đạo nghiệp vụ về công tác xếp hạng, đánh giá mức độ tuân thủ pháp luật và mức độ rủi ro của các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực xuất nhập khẩu. Đây là văn bản quan trọng giúp thống nhất quy trình quản lý rủi ro trong toàn ngành hải quan, tạo cơ sở để áp dụng các biện pháp kiểm tra, giám sát hải quan phù hợp.

Mục đích và nguyên tắc xếp hạng doanh nghiệp

• Tối ưu hóa công tác quản lý: Việc phân loại và xếp hạng doanh nghiệp giúp cơ quan hải quan áp dụng các biện pháp thông quan nhanh chóng đối với doanh nghiệp tuân thủ tốt, đồng thời tập trung nguồn lực kiểm tra, giám sát đối với các doanh nghiệp có mức độ rủi ro cao.
• Đánh giá tự động và khách quan: Quá trình xếp hạng được thực hiện tự động thông qua Hệ thống quản lý thông tin rủi ro (CRMS) của ngành hải quan, dựa trên các tiêu chí và chỉ số thông tin được tích hợp sẵn.
• Cập nhật thông tin liên tục: Kết quả xếp hạng doanh nghiệp không cố định mà được cập nhật thường xuyên dựa trên lịch sử hoạt động, tần suất vi phạm và các thông tin phát sinh mới nhất của doanh nghiệp.

Tiêu chí đánh giá và phân loại mức độ rủi ro

• Lịch sử tuân thủ pháp luật: Đánh giá dựa trên số lần và mức độ nghiêm trọng của các hành vi vi phạm pháp luật về thuế, hải quan, bao gồm cả các hành vi vi phạm hành chính và hình sự.
• Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp: Xem xét các yếu tố như loại hình doanh nghiệp, quy mô kim ngạch xuất nhập khẩu, tần suất làm thủ tục hải quan, loại hình loại hình sản xuất kinh doanh và tính chất của mặt hàng xuất nhập khẩu.
• Phân cấp xếp hạng: Doanh nghiệp được phân chia thành các nhóm cụ thể bao gồm doanh nghiệp ưu tiên, doanh nghiệp tuân thủ, doanh nghiệp rủi ro trung bình, rủi ro cao và rủi ro rất cao.

Tổ chức thực hiện và xử lý vướng mắc

• Trách nhiệm của Cục Hải quan các tỉnh, thành phố: Thu thập, kiểm tra, đối chiếu và cập nhật đầy đủ thông tin về doanh nghiệp vào hệ thống dữ liệu quốc gia. Kịp thời phát hiện các sai lệch thông tin để đề xuất điều chỉnh hạng doanh nghiệp phù hợp.
• Giải quyết kiến nghị của doanh nghiệp: Tiếp nhận, kiểm tra và phản hồi các phản ánh, kiến nghị của doanh nghiệp liên quan đến kết quả phân loại, xếp hạng rủi ro theo đúng quy định pháp luật.
• Phối hợp thông tin: Tăng cường chia sẻ thông tin giữa các đơn vị kiểm tra sau thông quan, thanh tra hải quan và các cơ quan quản lý nhà nước có liên quan để nâng cao độ chính xác của công tác đánh giá rủi ro.