Công văn 2554/TCHQ-KTTT do Tổng cục Hải quan ban hành nhằm chỉ đạo các đơn vị hải quan địa phương thực hiện các biện pháp cấp bách nhằm tăng cường quản lý, kiểm tra và ngăn chặn hiệu quả hành vi gian lận, trục lợi tiền hoàn thuế giá trị gia tăng (VAT) đối với hàng hóa xuất khẩu.

Phạm vi và đối tượng áp dụng

Văn bản được áp dụng đối với các Cục Hải quan tỉnh, thành phố, các Chi cục Hải quan trực thuộc, lực lượng kiểm tra sau thông quan, lực lượng kiểm soát chống buôn lậu và các tổ chức, cá nhân có hoạt động xuất khẩu hàng hóa thuộc diện hoàn thuế VAT.

Các biện pháp tăng cường kiểm tra, giám sát hải quan

• Phân loại và áp dụng quản lý rủi ro: Tập trung kiểm tra, giám sát chặt chẽ đối với các nhóm mặt hàng xuất khẩu có rủi ro cao về gian lận thuế VAT như nông sản, lâm sản, thủy hải sản, linh kiện điện tử, đá quý, kim loại quý và các mặt hàng có thuế suất xuất khẩu 0%.
• Kiểm tra hồ sơ và thực tế hàng hóa: Thực hiện kiểm tra kỹ lưỡng hồ sơ hải quan, đối chiếu chứng từ thương mại, hóa đơn, chứng từ thanh toán. Tăng cường tỷ lệ kiểm tra thực tế hàng hóa đối với các lô hàng có dấu hiệu nghi vấn về số lượng, chủng loại hoặc trị giá khai báo nhằm ngăn chặn hành vi khai khống, nâng khống trị giá xuất khẩu.

Công tác kiểm tra sau thông quan và thanh tra chuyên ngành

• Xác minh nguồn gốc xuất xứ hàng hóa: Tập trung kiểm tra sau thông quan đối với các doanh nghiệp có kim ngạch xuất khẩu tăng đột biến, doanh nghiệp mới thành lập hoặc doanh nghiệp có giao dịch đáng ngờ. Thực hiện truy xuất nguồn gốc nguyên liệu đầu vào từ khâu thu mua nội địa đến khâu xuất khẩu.
• Xử lý nghiêm các vi phạm: Kiên quyết xử lý các trường hợp doanh nghiệp sử dụng hóa đơn bất hợp pháp, giả mạo chứng từ xuất khẩu hoặc có hành vi quay vòng hàng hóa để gian lận hoàn thuế.

Phối hợp liên ngành và trao đổi thông tin

• Phối hợp chặt chẽ với cơ quan Thuế: Định kỳ đối chiếu dữ liệu về kim ngạch xuất khẩu, thông tin doanh nghiệp và hóa đơn điện tử để phát hiện kịp thời các sai lệch, ngăn chặn việc hoàn thuế đối với các tờ khai hải quan không hợp lệ.
• Hợp tác với các cơ quan chức năng khác: Chủ động phối hợp với cơ quan Công an, Ngân hàng Nhà nước để xác minh các giao dịch thanh toán qua ngân hàng, điều tra các đường dây mua bán hóa đơn khống và các hành vi gian lận tài chính quy mô lớn.

Hiệu lực thi hành

Công văn 2554/TCHQ-KTTT có hiệu lực hướng dẫn thực hiện ngay kể từ ngày ban hành. Tổng cục Hải quan yêu cầu thủ trưởng các đơn vị nghiêm túc quán triệt, triển khai thực hiện và báo cáo kết quả định kỳ về Tổng cục.