Giới thiệu chung về Công văn 437/TCHQ-TXNK năm 2016

Công văn 437/TCHQ-TXNK được Tổng cục Hải quan ban hành nhằm tăng cường công tác phối hợp, kiểm tra và xác minh thông tin đối với hàng hóa xuất khẩu. Đây là biện pháp nghiệp vụ quan trọng nhằm ngăn chặn các hành vi gian lận thương mại, đặc biệt là hành vi lợi dụng chính sách khuyến khích xuất khẩu để hoàn thuế giá trị gia tăng (GTGT) sai quy định, gây thất thoát ngân sách nhà nước.

Các nội dung phối hợp kiểm tra trọng tâm

Văn bản hướng dẫn chi tiết các biện pháp nghiệp vụ mà cơ quan hải quan các cấp cần tập trung thực hiện, bao gồm:

• Kiểm tra tính xác thực của hồ sơ xuất khẩu: Thực hiện đối chiếu, kiểm tra kỹ lưỡng các thông tin trên tờ khai hải quan, hóa đơn thương mại, hợp đồng mua bán và chứng từ vận tải đối với các lô hàng có dấu hiệu nghi vấn.
• Xác minh thực tế hàng hóa xuất khẩu: Tập trung kiểm tra thực tế đối với các mặt hàng có thuế suất thuế xuất khẩu cao hoặc các mặt hàng dễ bị lợi dụng để gian lận hoàn thuế như nông sản, lâm sản, thủy hải sản và linh kiện điện tử.
• Phối hợp liên ngành giữa Hải quan và Thuế: Thiết lập cơ chế trao đổi thông tin nhanh chóng giữa Cục Hải quan và Cục Thuế các tỉnh, thành phố để xác minh nguồn gốc hàng hóa mua vào, hóa đơn đầu vào của doanh nghiệp xuất khẩu.
• Kiểm tra dòng tiền và phương thức thanh toán: Xác minh chứng từ thanh toán qua ngân hàng để đảm bảo giao dịch xuất khẩu là có thật, ngăn chặn tình trạng hợp thức hóa hồ sơ bằng các giao dịch tài chính giả tạo.

Quy trình xử lý khi phát hiện dấu hiệu vi phạm

Khi tiến hành kiểm tra và phát hiện các dấu hiệu bất thường hoặc hành vi vi phạm pháp luật, cơ quan hải quan thực hiện theo các bước sau:

• Tạm dừng thông quan hoặc đề nghị đình chỉ hoàn thuế: Kịp thời thông báo cho cơ quan thuế địa phương để tạm dừng việc hoàn thuế GTGT đối với các lô hàng đang trong quá trình xác minh có dấu hiệu nghi vấn.
• Lập biên bản và xử lý vi phạm hành chính: Tiến hành lập biên bản vi phạm đối với các hành vi khai sai chủng loại, số lượng, trị giá hải quan hoặc gian lận xuất xứ hàng hóa.
• Chuyển hồ sơ sang cơ quan điều tra: Đối với các vụ việc có dấu hiệu tội phạm hình sự, trốn thuế quy mô lớn hoặc làm giả tài liệu của cơ quan tổ chức, cơ quan hải quan có trách nhiệm hoàn thiện hồ sơ và chuyển giao cho cơ quan công an để điều tra, khởi tố theo quy định của pháp luật.

Trách nhiệm thực hiện của các đơn vị hải quan địa phương

Tổng cục Hải quan yêu cầu Cục trưởng Cục Hải quan các tỉnh, thành phố chỉ đạo sát sao các Chi cục Hải quan trực thuộc thực hiện nghiêm túc các nội dung sau:

• Nâng cao tinh thần trách nhiệm của công chức hải quan: Tăng cường giám sát, kiểm tra công vụ, đảm bảo công chức thực hiện đúng quy trình nghiệp vụ, không gây phiền hà cho doanh nghiệp làm ăn chân chính nhưng phải kiên quyết đấu tranh với các hành vi gian lận.
• Báo cáo định kỳ và đột xuất: Tổng hợp tình hình phối hợp kiểm tra, các vướng mắc phát sinh và kết quả xử lý để báo cáo kịp thời về Tổng cục Hải quan để có chỉ đạo giải quyết thống nhất trên toàn quốc.