Quyết định 1020/2002/QĐ-NHNN được ban hành bởi Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, ban hành kèm theo Quy chế quản lý tài chính đối với Trung tâm Thông tin tín dụng nhằm thiết lập cơ chế quản lý, thu chi tài chính và hạch toán kế toán minh bạch, hiệu quả cho đơn vị này.

Phạm vi và đối tượng áp dụng: Quy chế này áp dụng trực tiếp đối với Trung tâm Thông tin tín dụng (đơn vị sự nghiệp thuộc bộ máy của Ngân hàng Nhà nước), Vụ Kế toán - Tài chính, Vụ Tổng Kiểm soát và các đơn vị, cá nhân có liên quan trong việc quản lý, giám sát hoạt động tài chính của Trung tâm.

Quy định về các khoản thu của Trung tâm Thông tin tín dụng

Nguồn thu của Trung tâm được xác định từ các hoạt động nghiệp vụ và các nguồn hỗ trợ hợp pháp khác, bao gồm:

• Thu phí dịch vụ khai thác và sử dụng thông tin tín dụng.
• Thu phí từ hoạt động tư vấn tìm kiếm thông tin và lựa chọn khách hàng.
• Thu từ hoạt động hướng dẫn nghiệp vụ thông tin tín dụng, tổ chức hội thảo chuyên đề và quảng cáo.
• Thu nhận tài trợ, hỗ trợ kỹ thuật và công nghệ từ các tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước.
• Các khoản thu hợp pháp khác như thu thừa quỹ, tiền phạt vi phạm hợp đồng, thu từ thanh lý công cụ lao động hoặc vật rẻ tiền mau hỏng.

Quy định về các khoản chi của Trung tâm Thông tin tín dụng

Các khoản chi được phân chia rõ ràng thành các nhóm danh mục cụ thể nhằm phục vụ hoạt động nghiệp vụ và quản lý hành chính:

• Chi hoạt động nghiệp vụ: Bao gồm chi phí thuê dịch vụ và cước phí truyền thông, viễn thông; chi mua tin; chi hoa hồng dịch vụ tư vấn tìm kiếm thông tin; chi dịch vụ khác và các khoản chi thực tế phát sinh có chứng từ hợp pháp (thuế, phí, lệ phí).
• Chi phí quản lý: Thực hiện trong phạm vi dự toán được phê duyệt, bao gồm:
  • Chi cho cán bộ, công chức, viên chức: Lương, phụ cấp lương, tiền ăn trưa, trang phục giao dịch, các khoản đóng góp theo lương (bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, kinh phí công đoàn), chi khen thưởng và phúc lợi hàng tháng (hạch toán tập trung tại Vụ Kế toán - Tài chính), chi trợ cấp theo hướng dẫn và chi công tác xã hội.
  • Chi hoạt động quản lý và công vụ: Vật liệu, giấy tờ in, công tác phí, đào tạo huấn luyện nghiệp vụ, nghiên cứu và ứng dụng khoa học công nghệ, bưu phí, điện thoại, tuyên truyền quảng cáo, mua sách báo tài liệu.
  • Chi về tài sản: Khấu hao cơ bản tài sản cố định, mua sắm công cụ lao động, bảo trì phần cứng, phần mềm mạng thông tin tín dụng, bảo dưỡng, sửa chữa tài sản và chi thuê tài sản (sau khi được Thống đốc phê duyệt).

Chế độ quản lý tài sản, hạch toán kế toán và báo cáo

Công tác kế toán và quản lý tài sản tại Trung tâm được kiểm soát chặt chẽ theo các nguyên tắc sau:

• Việc mua sắm tài sản cố định phải tuân thủ nghiêm ngặt các quy định hiện hành của Ngân hàng Nhà nước.
• Thực hiện hạch toán kế toán theo hệ thống tài khoản kế toán của Ngân hàng Nhà nước, dựa trên hóa đơn, chứng từ hợp pháp, hợp lệ. Giám đốc Trung tâm chịu trách nhiệm hoàn toàn về tính trung thực, chính xác của các khoản thu, chi.
• Được phép sử dụng tài khoản 591 (Thanh toán khác giữa các đơn vị Ngân hàng Nhà nước) tại Sở giao dịch Ngân hàng Nhà nước để thực hiện giao dịch thanh toán.
• Thực hiện nghiêm túc chế độ thông tin báo cáo theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước đối với các đơn vị trực thuộc.

Công tác lập dự toán và quyết toán thu chi tài chính

Quy trình lập kế hoạch tài chính và quyết toán được thực hiện định kỳ hàng năm:

• Chậm nhất là ngày 20/8 hàng năm (tháng thứ 2 của quý III), Trung tâm phải lập kế hoạch thu, chi tài chính, kế hoạch mua sắm tài sản cố định và phương tiện tin học cho năm sau gửi Vụ Kế toán - Tài chính xét duyệt. Kế hoạch phải xây dựng theo định hướng tăng dần số thu để lớn hơn số chi.
• Trường hợp dự toán được duyệt không đủ chi cho các nhu cầu hợp lý phát sinh, Trung tâm lập dự toán bổ sung gửi Vụ Kế toán - Tài chính xem xét giải quyết vào cuối quý III hàng năm.
• Công tác xét duyệt báo cáo quyết toán thu chi tài chính hàng năm được thực hiện tương tự như đối với các đơn vị dự toán khác thuộc Ngân hàng Nhà nước.

Trách nhiệm thi hành và hiệu lực pháp luật

Quyết định quy định rõ vai trò của các bên liên quan trong việc tổ chức thực hiện và giám sát:

• Giám đốc Trung tâm Thông tin tín dụng chịu trách nhiệm tổ chức thực hiện quy chế trong nội bộ đơn vị.
• Vụ trưởng Vụ Kế toán - Tài chính có trách nhiệm hướng dẫn, kiểm tra, phê duyệt kế hoạch tài chính năm và quyết toán thu chi của Trung tâm.
• Vụ trưởng Vụ Tổng kiểm soát thực hiện kiểm toán nội bộ đối với mọi hoạt động của Trung tâm theo chức năng nhiệm vụ.
• Mọi sửa đổi, bổ sung quy chế này đều thuộc thẩm quyền quyết định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước.
• Quyết định 1020/2002/QĐ-NHNN có hiệu lực thi hành kể từ ngày 1/1/2003.