Thông tư số 105/2015/TT-BTC do Bộ trưởng Bộ Tài chính ban hành nhằm sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư số 117/2013/TT-BTC hướng dẫn cơ chế tài chính và giải ngân đối với nguồn vốn tín dụng của Ngân hàng Đầu tư Châu Âu (EIB) cho hai dự án đường sắt đô thị trọng điểm. Đó là Dự án Xây dựng tuyến đường sắt đô thị thí điểm TP. Hà Nội, đoạn Nhổn - Ga Hà Nội (tuyến số 3) và Dự án xây dựng tuyến tàu điện ngầm số 2 TP. Hồ Chí Minh.

Văn bản này áp dụng đối với các cơ quan chủ quản, chủ dự án, các cơ quan tài chính, ngân hàng phục vụ và các tổ chức, cá nhân có liên quan đến việc quản lý, sử dụng và giải ngân nguồn vốn vay từ EIB cho hai dự án đường sắt đô thị nêu trên.

• Đồng tiền giải ngân: Đồng tiền giải ngân từ EIB về Tài khoản đặc biệt (TKĐB) được quy định là EUR, USD hoặc GBP. Đồng tiền giải ngân từ TKĐB về Tài khoản dự án (TKDA) là EUR, USD, GBP, JPY hoặc VND, thực hiện theo đề nghị của Chủ dự án và phải phù hợp với quy định tại Hiệp định vay cũng như Hợp đồng đã ký với nhà thầu.
• Đồng tiền hạch toán: Bộ Tài chính thực hiện hạch toán cho vay lại hoặc cấp phát cho Cơ quan chủ quản dự án bằng đồng EUR.
• Quy tắc xác định tỷ giá hạch toán:
  • Trường hợp đồng tiền giải ngân từ EIB về TKĐB và từ TKĐB về TKDA là USD hoặc GBP: Tỷ giá hạch toán cho vay lại hoặc cấp phát là tỷ giá do EIB công bố khi quy đổi sang đồng EUR tương ứng.
  • Trường hợp đồng tiền giải ngân từ EIB về TKĐB là EUR nhưng đồng tiền giải ngân từ TKĐB về TKDA là USD, GBP, JPY hoặc VND: Tỷ giá hạch toán là tỷ giá theo quy đổi của Ngân hàng phục vụ tại thời điểm chuyển đổi từ EUR sang các đồng tiền tương ứng để Bộ Tài chính thực hiện giải ngân từ TKĐB về TKDA.

• Xác nhận tài liệu: Văn bản xác nhận các nội dung liên quan tại Phụ lục C.2 của Hiệp định tài trợ sẽ do Cơ quan chủ quản dự án trực tiếp xác nhận, hoặc do Chủ dự án xác nhận nếu được Cơ quan chủ quản ủy quyền bằng văn bản.
• Thời hạn xử lý của Bộ Tài chính: Trong thời hạn tối đa 05 ngày làm việc kể từ ngày nhận được đầy đủ hồ sơ và chứng từ thanh toán hợp lệ, Bộ Tài chính có trách nhiệm xem xét và ký Đơn giải ngân để gửi cho EIB.
• Tần suất gửi tài liệu pháp lý: Chủ dự án chỉ cần gửi các tài liệu pháp lý của dự án một lần duy nhất cho toàn bộ dự án, trừ trường hợp có sửa đổi, bổ sung hoặc điều chỉnh. Riêng đối với kế hoạch tài chính, Chủ dự án phải gửi hàng năm theo quy định về quản lý tài chính đối với các dự án sử dụng nguồn vốn ODA và vốn vay ưu đãi nước ngoài.

Khi có nhu cầu giải ngân bổ sung vào TKĐB, Chủ dự án phải lập và gửi hồ sơ đề nghị đến Bộ Tài chính, bao gồm các tài liệu sau:

• Công văn đề nghị giải ngân bổ sung vào TKĐB của Chủ dự án, trong đó phải nêu rõ các căn cứ pháp lý để xác định giá trị khoản giải ngân đề nghị như kế hoạch giải ngân đã được duyệt, hợp đồng ký kết và các tài liệu liên quan khác.
• Bảng kê chi tiết các đợt giải ngân từ TKĐB về TKDA phát sinh đến trước thời điểm đề nghị giải ngân bổ sung, kèm theo các khoản thanh toán thực tế từ các đợt giải ngân đó (lập theo mẫu quy định tại Phụ lục 4 ban hành kèm theo Thông tư).
• Sao kê tài khoản dự án tính đến thời điểm đề nghị giải ngân bổ sung, có xác nhận chính thức từ ngân hàng phục vụ.

• Chủ dự án chịu trách nhiệm hoàn toàn trước pháp luật về tính chính xác trong việc tính toán số tiền đề nghị giải ngân từ nguồn vốn vay EIB.
• Yêu cầu giải ngân phải bảo đảm phù hợp với các nội dung chi tiêu hợp lệ và tỷ lệ thanh toán đã được quy định cụ thể tại Hiệp định tài trợ ký kết với nhà tài trợ.

• Thông tư này có hiệu lực thi hành sau 45 ngày kể từ ngày ban hành.
• Trong quá trình triển khai thực hiện, nếu phát sinh khó khăn, vướng mắc, các cơ quan, đơn vị liên quan có trách nhiệm phản ánh kịp thời về Bộ Tài chính để được hướng dẫn và phối hợp giải quyết.