Giới thiệu về Công văn 3397/BKHĐT-QLKTTW năm 2019

Công văn 3397/BKHĐT-QLKTTW do Bộ Kế hoạch và Đầu tư ban hành nhằm hướng dẫn và làm rõ các vướng mắc trong quá trình áp dụng quy định tại Điều 162 Luật Doanh nghiệp 2014. Nội dung hướng dẫn tập trung vào việc phê duyệt hợp đồng, giao dịch giữa công ty cổ phần với những người có liên quan, nhằm bảo đảm tính minh bạch, bảo vệ quyền lợi của cổ đông và ngăn ngừa xung đột lợi ích trong doanh nghiệp.

Các đối tượng và phạm vi áp dụng theo Điều 162 Luật Doanh nghiệp 2014

Theo hướng dẫn, các hợp đồng, giao dịch giữa công ty cổ phần với các đối tượng sau đây phải được Hội đồng quản trị hoặc Đại hội đồng cổ đông chấp thuận:

• Cổ đông, người đại diện ủy quyền của cổ đông sở hữu trên 10% tổng số cổ phần phổ thông của công ty và những người có liên quan của họ.
• Thành viên Hội đồng quản trị, Giám đốc hoặc Tổng giám đốc và người có liên quan của họ.
• Doanh nghiệp mà thành viên Hội đồng quản trị, Kiểm soát viên, Giám đốc hoặc Tổng giám đốc và người quản lý khác của công ty sở hữu phần vốn góp hoặc cổ phần; hoặc doanh nghiệp mà những người này có liên quan sở hữu, cùng sở hữu hoặc sở hữu chi phối.

Thẩm quyền phê duyệt hợp đồng, giao dịch trong doanh nghiệp

Công văn làm rõ việc phân định thẩm quyền phê duyệt các giao dịch, hợp đồng có liên quan để tránh chồng chéo và vi phạm pháp luật:

• Thẩm quyền của Hội đồng quản trị: Hội đồng quản trị có quyền chấp thuận các hợp đồng, giao dịch có giá trị nhỏ hơn 35% tổng giá trị tài sản của doanh nghiệp được ghi trong báo cáo tài chính gần nhất (hoặc một tỷ lệ khác nhỏ hơn được quy định tại Điều lệ công ty). Quy trình phê duyệt phải được thực hiện khách quan, người có lợi ích liên quan không được tham gia biểu quyết.
• Thẩm quyền của Đại hội đồng cổ đông: Đại hội đồng cổ đông sẽ chấp thuận các hợp đồng, giao dịch khác ngoài các giao dịch thuộc thẩm quyền của Hội đồng quản trị. Đặc biệt là các giao dịch có giá trị từ 35% tổng giá trị tài sản trở lên hoặc các giao dịch vay, cho vay, bán tài sản có giá trị lớn giữa công ty với cổ đông sở hữu từ 10% tổng số cổ phần phổ thông trở lên.

Nguyên tắc biểu quyết và xử lý vi phạm đối với giao dịch với người có liên quan

Để bảo đảm tính khách quan và bảo vệ lợi ích của các cổ đông thiểu số, Công văn nhấn mạnh các nguyên tắc biểu quyết sau:

• Thành viên Hội đồng quản trị hoặc cổ đông có lợi ích liên quan đến các bên trong hợp đồng, giao dịch không được tham gia biểu quyết đối với hợp đồng, giao dịch đó.
• Hợp đồng, giao dịch bị vô hiệu và xử lý theo quy định của pháp luật nếu được ký kết mà không có sự chấp thuận của Hội đồng quản trị hoặc Đại hội đồng cổ đông theo đúng thẩm quyền và quy trình luật định.
• Người ký kết hợp đồng, cổ đông, thành viên Hội đồng quản trị hoặc Giám đốc, Tổng giám đốc có liên quan phải bồi thường thiệt hại phát sinh, hoàn trả cho công ty các khoản lợi nhuận thu được từ việc thực hiện hợp đồng, giao dịch vi phạm quy định.

Ý nghĩa thực tiễn của hướng dẫn từ Bộ Kế hoạch và Đầu tư

Việc ban hành Công văn 3397/BKHĐT-QLKTTW giúp các doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp có vốn nhà nước, xác định rõ quy trình pháp lý khi thực hiện các giao dịch nội bộ hoặc giao dịch với bên liên kết. Hướng dẫn này góp phần hạn chế tình trạng chuyển dịch tài sản bất hợp pháp, lạm dụng quyền lực của người quản lý doanh nghiệp để trục lợi cá nhân, đồng thời nâng cao năng lực quản trị doanh nghiệp theo chuẩn mực quốc tế.