Công văn 5585/TCT-DNNCN năm 2023 được Tổng cục Thuế ban hành nhằm chỉ đạo, tăng cường công tác quản lý thuế đối với hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh. Đây là văn bản quan trọng nhằm siết chặt kỷ cương, chống thất thu ngân sách nhà nước, đồng thời thúc đẩy chuyển đổi số trong quản lý thuế đối với khu vực kinh tế phi chính thức.
Triển khai diện rộng Bản đồ số hộ kinh doanh trên toàn quốc
Tổng cục Thuế yêu cầu Cục Thuế các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương tập trung thực hiện các nội dung sau:
- Chính thức vận hành chức năng Bản đồ số hộ kinh doanh để công khai thông tin về hộ kinh doanh nộp thuế khoán, bao gồm doanh thu, mức thuế phải nộp, ngành nghề kinh doanh và địa điểm kinh doanh.
- Tăng cường công tác rà soát, đối chiếu thông tin trên Bản đồ số với thực tế quản lý tại địa bàn để kịp thời cập nhật, điều chỉnh thông tin sai lệch, đảm bảo tính chính xác và minh bạch.
- Khuyến khích người dân, hộ kinh doanh và các cơ quan ban ngành tham gia giám sát công tác quản lý thuế thông qua phản hồi trực tiếp trên ứng dụng Bản đồ số.
Siết chặt quản lý thuế đối với hoạt động thương mại điện tử và kinh doanh trên nền tảng số
Trước sự phát triển mạnh mẽ của kinh tế số, Tổng cục Thuế chỉ đạo các biện pháp quyết liệt nhằm chống thất thu thuế trong lĩnh vực này:
- Rà soát, phân loại các cá nhân, hộ kinh doanh có hoạt động bán hàng trực tuyến (online), livestream bán hàng trên các sàn thương mại điện tử và các nền tảng mạng xã hội phổ biến.
- Phối hợp với các ngân hàng thương mại, đơn vị trung gian thanh toán và đơn vị vận chuyển để thu thập dữ liệu dòng tiền, thông tin giao dịch, từ đó xác định chính xác doanh thu thực tế của người nộp thuế.
- Xử lý nghiêm các trường hợp cố tình trốn thuế, không kê khai hoặc kê khai không đầy đủ doanh thu phát sinh từ hoạt động thương mại điện tử.
Nâng cao hiệu quả quản lý thuế theo phương pháp khoán và kê khai
Đối với công tác quản lý thuế truyền thống, văn bản đưa ra các chỉ đạo cụ thể nhằm tối ưu hóa quy trình:
- Xác định doanh thu khoán sát với thực tế kinh doanh, khắc phục triệt để tình trạng doanh thu khoán không phù hợp, gây thất thu ngân sách hoặc tạo ra sự không công bằng giữa các hộ kinh doanh.
- Đẩy mạnh việc hướng dẫn hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai thực hiện đầy đủ chế độ kế toán, hóa đơn, chứng từ theo đúng quy định pháp luật.
- Tăng cường kiểm tra, giám sát việc sử dụng hóa đơn điện tử, đặc biệt là hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền đối với các ngành nghề bán lẻ, dịch vụ ăn uống, trung tâm thương mại và vui chơi giải trí.
Tăng cường phối hợp liên ngành và đẩy mạnh công tác tuyên truyền
Để nâng cao hiệu quả quản lý, Tổng cục Thuế nhấn mạnh vai trò của sự phối hợp chặt chẽ giữa các cơ quan chức năng:
- Chủ động phối hợp với chính quyền địa phương, lực lượng Công an, Quản lý thị trường để kiểm tra, phát hiện và xử lý kịp thời các cơ sở kinh doanh không đăng ký thuế, kinh doanh hàng lậu, hàng giả hoặc gian lận thương mại.
- Đẩy mạnh tuyên truyền, phổ biến pháp luật thuế bằng nhiều hình thức đa dạng, trực quan, giúp hộ kinh doanh hiểu rõ quyền lợi, nghĩa vụ và tự giác tuân thủ.
- Hỗ trợ tối đa người nộp thuế trong việc tiếp cận và sử dụng các ứng dụng công nghệ thông tin của ngành Thuế, đặc biệt là ứng dụng eTax Mobile để thực hiện các thủ tục và nghĩa vụ thuế trực tuyến một cách thuận tiện nhất.
| BỘ TÀI CHÍNH | CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM |
| Số: 5585/TCT-DNNCN | Hà Nội, ngày 11 tháng 12 năm 2023 |
Kính gửi: Cục Thuế các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương.
Triển khai chức năng Bản đồ số hộ kinh doanh (BĐSHKD), Tổng cục Thuế đã có công văn số 3026/TCT-DNNCN ngày 20/7/2023 gửi Cục Thuế các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương, theo đó, việc triển khai chức năng BĐSHKD đã được thực hiện từ ngày 01/8/2023 tại 05 Cục Thuế (Hà Nội, Bình Định, Long An, Thanh Hóa, Hòa Bình) và sẽ tiếp tục triển khai với 58 Cục Thuế còn lại từ tháng 02/2024 đối với thông tin lập Bộ thuế khoán của năm 2024.
Việc triển khai chức năng BĐSHKD đã hỗ trợ thêm một hình thức hiển thị các thông tin phải công khai của hộ kinh doanh theo quy định. Cùng với các hình thức công khai đang áp dụng hiện hành thì với chức năng BĐSHKD sẽ hỗ trợ cơ quan Thuế quản lý người nộp thuế một cách trực quan, nắm bắt tốt địa bàn, chống sót hộ, chống thất thu ngân sách, góp phần nâng cao công tác xây dựng dự toán đối với hộ kinh doanh. Chức năng BĐSHKD cũng hỗ trợ tốt hơn cho hộ kinh doanh, người dân, doanh nghiệp, các cơ quan quản lý nhà nước và các tổ chức khác thực hiện việc phản hồi thông tin đến cơ quan thuế về công tác quản lý thuế hộ kinh doanh của cơ quan thuế địa phương, tăng cường sự công khai, minh bạch trong công tác quản lý thuế với sự giám sát của người dân, chính quyền địa phương và các cơ quan liên quan, đảm bảo bình đẳng giữa các hộ kinh doanh, giữa các địa phương trên phạm vi toàn quốc.
Để đảm bảo hiệu quả của việc công khai thông tin, nâng cao chất lượng của việc tham vấn ý kiến Hội đồng tư vấn thuế xã, phường, thị trấn, đảm bảo việc lập Bộ thuế khoán năm 2024 sát thực tế, Tổng cục Thuế đã nâng cấp hệ thống để đáp ứng việc công khai thông tin lần 01 (dự kiến doanh thu và mức thuế hộ khoán) có thể triển khai ngay trên chức năng BĐSHKD từ tháng 12/2023.
Tổng cục Thuế đề nghị Cục Thuế các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương chỉ đạo, quán triệt tới các Phòng chức năng, Chi cục Thuế về việc xây dựng kế hoạch triển khai cụ thể trên địa bàn quản lý, cụ thể như sau:
1. Triển khai rà soát đối tượng tại địa bàn để tránh bỏ sót hộ, tổ chức khảo sát doanh thu và các yếu tố liên quan đến hoạt động kinh doanh thực tế của hộ kinh doanh, cập nhật “Cơ sở dữ liệu riêng” của Cục Thuế về quản lý hộ kinh doanh theo hướng dẫn tại Quy trình quản lý thuế đối với cá nhân kinh doanh, trong đó chú trọng các ngành nghề trọng điểm của hộ kinh doanh tại địa bàn. Đối với “Cơ sở dữ liệu riêng” cần được triển khai trên nền tảng công nghệ thông tin để đảm bảo việc khai thác, chỉ đạo, kiểm soát tập trung của Cục Thuế đối với việc xác định doanh thu và mức thuế khoán của hộ kinh doanh tại các Chi cục Thuế. Trên cơ sở đó đảm bảo việc lập Bộ thuế khoán năm 2024 đối với hộ kinh doanh sát thực tế.
2. Tích cực triển khai rà soát, chuẩn hóa thông tin đăng ký thuế của chủ hộ kinh doanh để đảm bảo đồng bộ dữ liệu về thuế với cơ sở dữ liệu quốc gia về dân cư, tiến tới chuyển sang sử dụng mã số định danh cá nhân thay cho mã số thuế theo Đề án phát triển ứng dụng dữ liệu về dân cư, định danh và xác thực điện tử phục vụ chuyển đổi số quốc gia giai đoạn 2022-2025, tầm nhìn đến 2030.
3. Thực hiện đầy đủ các bước xử lý dữ liệu lập Bộ hộ khoán năm 2024 trên hệ thống TMS theo quy định để đảm bảo thông tin công khai lần 01 có thể công khai ngay trên trang Thông tin điện tử của Tổng cục Thuế, từ đó thông tin công khai lần 01 sẽ được đồng bộ ngay trên chức năng BĐSHKD từ ngày 20 tháng 12 đến ngày 31 tháng 12 hằng năm.
4. Tiếp tục đẩy mạnh tuyên truyền, phổ biến các kỹ năng số cơ bản cho người dân, hộ kinh doanh (truy cập và sử dụng Internet, thư điện tử, mua bán trực tuyến, sử dụng hóa đơn điện tử, thanh toán điện tử, đăng ký thuế điện tử, khai thuế điện tử, nộp thuế điện tử, hoàn thuế điện tử, sử dụng dịch vụ công trực tuyến và bảo đảm an toàn thông tin cá nhân) bao gồm cả việc tra cứu và phản hồi thông tin trên chức năng BĐSHKD của cơ quan thuế nhằm giúp cho người dân, hộ kinh doanh tham gia toàn diện vào lộ trình chuyển đổi số theo định hướng của Chính phủ.
Tổng cục Thuế thông báo để Cục Thuế các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương được biết và thực hiện./.
|
| KT. TỔNG CỤC TRƯỞNG |
- 1 Thông báo 316/TB-TCT năm 2014 giao nhiệm vụ quản lý thuế đối với cá nhân, hộ kinh doanh do Tổng cục Thuế ban hành
- 2 Công văn 2697/TCT-TNCN năm 2016 về quản lý thuế đối với hộ kinh doanh trông giữ xe do Tổng cục Thuế ban hành
- 3 Công văn 2925/TCT-TTKT năm 2022 về tiếp tục tăng cường quản lý thuế đối với hộ, cá nhân kinh doanh trên sàn thương mại điện tử do Tổng cục Thuế ban hành
- 4 Công văn 1357/TCT-DNNCN năm 2024 rà soát công tác quản lý thuế đối hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh do Tổng cục Thuế ban hành
- 1 Thông báo 316/TB-TCT năm 2014 giao nhiệm vụ quản lý thuế đối với cá nhân, hộ kinh doanh do Tổng cục Thuế ban hành
- 2 Công văn 2697/TCT-TNCN năm 2016 về quản lý thuế đối với hộ kinh doanh trông giữ xe do Tổng cục Thuế ban hành
- 3 Công văn 2925/TCT-TTKT năm 2022 về tiếp tục tăng cường quản lý thuế đối với hộ, cá nhân kinh doanh trên sàn thương mại điện tử do Tổng cục Thuế ban hành
- 4 Công văn 3026/TCT-DNNCN năm 2023 triển khai chức năng Bản đồ số hộ kinh doanh do Tổng cục Thuế ban hành
- 5 Công văn 1357/TCT-DNNCN năm 2024 rà soát công tác quản lý thuế đối hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh do Tổng cục Thuế ban hành