Giới thiệu về Công văn 2812/TCT-TTKT năm 2023

Công văn 2812/TCT-TTKT được Tổng cục Thuế ban hành nhằm triển khai các biện pháp quyết liệt nhằm ngăn chặn, phòng chống và xử lý nghiêm tình trạng mua bán, sử dụng hóa đơn điện tử bất hợp pháp trên không gian mạng. Trong bối cảnh công nghệ số phát triển, hành vi gian lận hóa đơn ngày càng tinh vi, việc ban hành công văn này là giải pháp cấp bách bảo vệ nguồn thu ngân sách nhà nước và tạo môi trường kinh doanh lành mạnh.

1. Tăng cường rà soát, phát hiện hành vi vi phạm trên không gian mạng

Tổng cục Thuế yêu cầu Cục Thuế các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương tập trung thực hiện các biện pháp rà soát trọng điểm:

• Chủ động thực hiện tìm kiếm, rà soát thông tin trên các nền tảng mạng xã hội như Facebook, Zalo, Telegram, các trang web quảng cáo để phát hiện các tài khoản, hội nhóm có hành vi rao bán, quảng bá dịch vụ hóa đơn giá trị gia tăng khống.
• Thu thập thông tin về các đối tượng nghi vấn, bao gồm số điện thoại, tài khoản ngân hàng, địa chỉ liên hệ và thông tin doanh nghiệp được sử dụng để xuất hóa đơn trái phép.
• Lập danh sách các doanh nghiệp có dấu hiệu rủi ro cao về thuế và hóa đơn dựa trên thông tin thu thập được từ không gian mạng để đưa vào diện giám sát trọng điểm.

2. Phối hợp chặt chẽ với cơ quan Công an và các cơ quan chức năng liên quan

Công tác đấu tranh phòng chống tội phạm về hóa đơn đòi hỏi sự phối hợp liên ngành chặt chẽ:

• Cơ quan Thuế chủ động chuyển hồ sơ, tài liệu và thông tin của các tổ chức, cá nhân có dấu hiệu mua bán hóa đơn trái phép sang cơ quan Công an (đặc biệt là lực lượng an ninh mạng và phòng chống tội phạm công nghệ cao - A05) để điều tra, khởi tố theo quy định của pháp luật.
• Phối hợp với Bộ Thông tin và Truyền thông để thực hiện ngăn chặn, gỡ bỏ các trang web, tài khoản mạng xã hội quảng cáo mua bán hóa đơn trái phép.
• Phối hợp với các ngân hàng thương mại để xác minh dòng tiền, làm rõ các giao dịch đáng ngờ, đặc biệt là các giao dịch chuyển tiền lòng vòng nhằm hợp thức hóa việc mua bán hóa đơn khống.

3. Áp dụng công nghệ thông tin và phân tích dữ liệu lớn (Big Data)

Việc ứng dụng công nghệ hiện đại là chìa khóa để phát hiện sớm các sai phạm:

• Khai thác triệt để cơ sở dữ liệu hóa đơn điện tử của ngành Thuế, áp dụng các thuật toán phân tích dữ liệu lớn để nhận diện các doanh nghiệp có doanh thu tăng đột biến, tỷ lệ chi phí không hợp lý, hoặc có sự chênh lệch lớn giữa hàng hóa mua vào và bán ra.
• Sử dụng hệ thống cảnh báo tự động để phát hiện nhanh các hóa đơn có dấu hiệu rủi ro cao, từ đó kịp thời ngăn chặn hành vi xuất hóa đơn khống trước khi các đối tượng giải thể hoặc bỏ trốn khỏi địa chỉ kinh doanh.
• Xây dựng bộ tiêu chí đánh giá rủi ro về hóa đơn điện tử áp dụng thống nhất trong toàn ngành để phân loại doanh nghiệp chính xác.

4. Đẩy mạnh công tác tuyên truyền, phổ biến pháp luật và cảnh báo rủi ro

Nâng cao nhận thức của người nộp thuế là giải pháp phòng ngừa bền vững:

• Tuyên truyền rộng rãi về các chế tài xử phạt nghiêm khắc đối với hành vi mua bán, sử dụng hóa đơn bất hợp pháp, bao gồm cả xử phạt hành chính và truy cứu trách nhiệm hình sự.
• Khuyến cáo người nộp thuế chủ động tự rà soát, kiểm tra tính hợp pháp của hóa đơn đầu vào, không tham gia vào các giao dịch mua bán hóa đơn dưới mọi hình thức.
• Công khai danh sách các doanh nghiệp vi phạm, các doanh nghiệp không hoạt động tại địa chỉ đã đăng ký đã bị cơ quan chức năng phát hiện trên cổng thông tin điện tử của ngành Thuế để người dân và doanh nghiệp khác biết, phòng tránh.

5. Quy trách nhiệm và nâng cao hiệu quả quản lý của cơ quan Thuế các cấp

Công văn nhấn mạnh vai trò và trách nhiệm của người đứng đầu cơ quan Thuế:

• Giao nhiệm vụ cụ thể cho từng công chức, từng bộ phận quản lý thuế trong việc giám sát địa bàn, kịp thời phát hiện các doanh nghiệp mới thành lập có dấu hiệu nghi vấn mua bán hóa đơn.
• Xem xét xử lý nghiêm trách nhiệm của thủ trưởng đơn vị và công chức quản lý nếu để xảy ra tình trạng mua bán hóa đơn quy mô lớn, kéo dài trên địa bàn mà không kịp thời phát hiện, xử lý.
• Thường xuyên tổ chức tập huấn, nâng cao nghiệp vụ thanh tra, kiểm tra cho cán bộ thuế để nhận diện các phương thức gian lận hóa đơn mới trong kỷ nguyên số.